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2019小微企业税收优惠政策大全

时间:2019-01-11 来源:西安 点击次数:4030

  就在昨天也就是2019年1月9日国务院公布了今年针对小微企业的税收优惠政策大礼包,大家都在喜出望外,这次优惠力度之大前所未有而且期限是三年,我想也会再次激发新一轮的创业高潮,也是国家体贴中小为企业发展的重大举措,大部分创业公司成活率自身不高,但是却担任大部分就业岗位职责,所以首先感恩伟大国家。小微企业在激发经济活力和稳定就业方面发挥着重要作用,此次政策出台正逢其时。”中国社科院财经战略研究院副研究员蒋震在接受上证报记者采访时表示,除减税外,未来国家还将从营造良好营商环境、降低制度性交易本钱等多方面入手,促进小微企业发展。

 国务院再推普惠性减税

  每年为小微企业减负约2000亿元

  会议决定,对小微企业推出一批新的普惠性减税方法。包含:大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业尺度,同时加大所得税优惠力度,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分,分别减按25%、50%计入应纳税所得额,使税负降至5%和10%。调整后优惠政策将覆盖95%以上的纳税企业,其中98%为民营企业。

  此外,对主要包含小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人,将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。允许各省(区、市)政府对增值税小规模纳税人,在50%幅度内减征资源税、城市掩护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。

 2019税收优惠政策文件汇编

  1.中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国主席令第63号5

  2.中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号2

  3.中华人民共和国个人所得税法 中华人民共和国主席令第48号3

  4.中华人民共和国个人所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第519号3

  5.中华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国国务院令第538号4

  6.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 财政部 国家税务总局第50号令4

  7.财政部 国家税务总局关于促进科技结果转化有关税收政策的通知 财税字〔1999〕45号5

  8.财政部 国家税务总局关于随军家属就业有关税收政策的通知 财税〔2000〕84号6

  9.财政部 国家税务总局关于防汛专用等车辆免征车辆购置税的通知 财税〔2001〕39号7

  10.财政部 国家税务总局关于自主择业的部分转业干部有关税收政策问题的通知 财税〔2003〕26号8

  11.财政部 国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定尺度的通知 财税〔2006〕1号9

  12.财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知 财税〔2007〕92号11

  13.财政部 国家税务总局关于安顿残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知 财税〔2009〕70号20

  14.财政部 国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知 财税〔2010〕111号22

  15.财政部 国家税务总局关于安顿残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知 财税〔2010〕121号23

  16.财政部 国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知 财税〔2011〕47号24

  17.财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 财税〔2011〕100号26

  18.财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业洽购设备增值税期末留抵税额的通知 财税〔2011〕107号30

  19.财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件工业和集成电路工业发展企业所得税政策的通知 财税〔2012〕27号33

  20.财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知 财税〔2013〕52号40

  21.财政部 国家税务总局关于动漫工业增值税和营业税政策的通知 财税〔2013〕98号41

  22.财政部 国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知 财税﹝2014﹞13号42

  23.财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知 财税〔2014〕59号48

  24.财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知 财税〔2014〕71号52

  25.财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知 财税〔2014〕75号52

  26.财政部 国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知 财税〔2014〕78号54

  27.财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知 财税〔2014〕116号55

  28.财政部 国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知 财税〔2014〕122号57

  29.财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知 财税〔2015〕3号58

  30.财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路工业发展企业所得税政策的通知 财税〔2015〕6号61

  31.财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知 财税〔2015〕41号65

  32.财政部 国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知 财税〔2015〕63号67

  33.财政部 国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知 财税〔2015〕96号67

  34.财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知 财税〔2015〕106号68

  35.财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知 财税〔2015〕116号70

  36.财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 财税〔2015〕119号74

  37.财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知 财税〔2016〕12号80

  38.财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知 财税〔2016〕25号81

  39.财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号86

  40.财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路工业企业所得税优惠政策有关问题的通知 财税〔2016〕49号136

  41.财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知 财税〔2016〕52号145

  42.财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的弥补通知 财税〔2016〕60号149

  43.财政部 国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知 财税〔2016〕89号151

  44.财政部 国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知 财税〔2016〕98号154

  45.财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知 财税〔2016〕101号156

  46.财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于新增中国服务外包示范城市适用技术先进型服务企业所得税政策的通知 财税〔2016〕108号163

  47.财政部 商务部 国家税务总局关于继续执行研发机构洽购设备增值税政策的通知 财税〔2016〕121号164

  48.财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于在服务贸易创新发展试点地区推广技术先进型服务企业所得税优惠政策的通知 财税〔2016〕122号168

  49.财政部 国家税务总局关于大型客机和新支线飞机增值税政策的通知 财税〔2016〕141号170

  50.财政部 国家税务总局关于集成电路企业增值税期末留抵退税有关城市掩护建设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知 财税〔2017〕17号171

  51.财政部 税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知 财税〔2017〕34号172

  52.财政部 国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知 财税〔2017〕38号173

  53.财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2017〕43号178

  54.财政部 税务总局 民政部关于继续实施扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知 财税〔2017〕46号180

  55.财政部 税务总局 人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知 财税〔2017〕49号184

  56.财政部 国家发展改革委 工业和信息化部 海关总署 国家税务总局 国家能源局关于调整重大技术装备进口税收政策的通知 财关税〔2014〕2号188

  57.财政部 国家发展改革委 工业和信息化部 海关总署 国家税务总局 国家能源局关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录及规定的通知 财关税〔2015〕51号194

  58.财政部 海关总署 国家税务总局关于“十三五”期间支持科技创新进口税收政策的通知 财关税〔2016〕70号199

  59.财政部 国家税务总局 海关总署关于公布进口科学研究、科技开发和教学用品免税清单的通知 财关税〔2016〕72号203

  60.国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第43号204

  61.国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第62号206

  62.国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告 国家税务总局公告2014年第57号207

  63.国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告 国家税务总局公告2014年第64号208

  64.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告 国家税务总局公告2015年第4号212

  65.国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告 国家税务总局公告2015年第20号213

  66.国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除问题的公告 国家税务总局公告2015年第25号216

  67.国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告 国家税务总局公告2015年第33号218

  68.国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告 国家税务总局公告2015年第68号220

  69.国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理方法》的公告附件1 国家税务总局公告2015年第76号223

  70.国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告 国家税务总局公告2015年第80号245

  71.国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告 国家税务总局公告2015年第81号248

  72.国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告 国家税务总局公告2015年第82号251

  73.国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告 国家税务总局公告2015年第97号253

  74.国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第23号259

  75.国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理方法》的公告 国家税务总局公告2016年第33号268

  76.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的弥补公告 国家税务总局公告2016年第52号272

  77.国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告 国家税务总局公告2016年第62号273

  78.国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第18号277

  79.国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收试点政策有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第20号279

  80.国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第23号286

  81.国家税务总局 财政部 人力资源社会保障部 教育部 民政部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告 国家税务总局公告2017年第27号289

  82.国家税务总局关于促进科技结果转化有关个人所得税问题的通知 国税发〔1999〕125号296

  83.国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知 国税发〔2009〕87号298

  84.国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知 国税函〔2009〕212号301

  85.国家税务总局关于进一步做好企业研究开发费用税前加计扣除政策贯彻落实工作的通知 税总函〔2016〕685号303

  86.文化部 财政部 国家税务总局关于印发《动漫企业认定管理方法(试行)》的通知 文市发〔2008〕51号305

  87.工业和信息化部 国家统计局 国家发展和改革委员会 财政部关于印发中小企业划型尺度规定的通知 工信部联企业〔2011〕300号317

  88.工业和信息化部 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于印发《软件企业认定管理方法》的通知 工信部联软〔2013〕64号324

  89.科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理方法》的通知 国科发火〔2016〕32号334

  90.科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知 国科发火〔2016〕195号343

  91.国家发展和改革委员会关于印发国家规划布局内重点软件和集成电路设计领域的通知 发改高技〔2016〕1056号400

  92.科技部 财政部 国家税务总局关于印发《科技型中小企业评价方法》的通知 国科发政〔2017〕115号402



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